货币资金是什么意思(都包括什么内容)



货币资金是指在企业生产经营过程中，处于货币形态的那部分资金。货币资金按其形态和用途不同，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。

什么是货币资金

在资产负债表中，“货币资金”被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、已指定用途的货币资金和有价证券。

上市公司的货币资金并非越多越多，公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。

货币资金都包括什么

货币资金是指企业在生产经营中处于货币形态的资金，按其形态和用途可以分为

库存现金、银行存款、和其他货币资金；

库存现金：是指企业为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金；例如，超市收银台里用于结算找零的现金；

银行存款：包括企业存入银行或其他金融机构的各种存款（除划分为其他货币资金的情况除外）；

其他货币资金：包括外埠存款、银行承兑汇票保证金存款、银行本票保证金存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。

资金和货币资金的区别

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 款项是作为支付手段的货币资金。 主要包括：现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。